唐山市城市供水管理条例实施细则
河北省唐山市人民政府
唐山市城市供水管理条例实施细则
唐山市人民政府令
[2009]1号
《唐山市城市供水管理条例实施细则》已经2009年6月26日市政府第26次常务会议通过，现予公布，自2009年9月1日起施行。
市长：陈国鹰
二○○九年七月七日
唐山市城市供水管理条例实施细则
第一章 总则
第一条 为维护供用水管理秩序，保障供用双方的合法权益，确保城市供水安全，根据《唐山市城市供水管理条例》制定本实施细则。
第二条 本市行政区域内从事城市公共供水和使用城市公共供水的单位和个人（以下统称“用户”）及其相关管理活动，均适用本实施细则。
第二章 供水用水管理
第三条 城市公共供水企业应当积极采用新技术，推广使用节能新设备，逐步推广应用新型计量器具或新的监测方法，提高计量精度。
城市公共供水企业从事前款规定行为的，用户应当予以配合。
第四条 城市用水总量需求超过总供给能力时，经县级以上人民政府批准，城市供水行政主管部门本着先生活后生产的原则，可以对一般用水单位采取限制用水措施。
第五条 因城市公共供水企业责任事故造成的停水、水压降低、水质事故，给用户造成损失的，城市公共供水企业应当承担损害赔偿责任。
第六条 城市公共供水企业应当按照国家规定的水质检测规范，做好水质检测工作，接受卫生行政部门监督，保证城市公共供水的水质符合国家规定的生活饮用水卫生标准。
用户对饮用水水质有疑义的，城市公共供水企业应在7日内予以答复。
第七条 城市公共供水企业应当安装依法检定合格的计量器具，并进行周期检验、更换。用户无正当理由拒绝检验或者更换的，城市公共供水企业可按用户前三个月平均月用水量二倍计收水费，用户拒不交费的，经县级以上人民政府批准，对其停止供水。
第八条 用户对贸易结算水表计量有异议的，可以向所在地人民政府计量行政部门申请验表，并交纳验表费。计量误差符合国家标准的，验表费用、拆装表费用由用户承担。误差超出国家标准的，城市公共供水企业根据验表结果退还或追缴超出误差标准部分水费，并承担验表费和拆装表费用。
第九条 工业企业、园林、绿化、景观、洗车、建筑、养护单位等符合再生水利用条件的用户应当使用再生水，不具备使用再生水条件的，应经县级以上人民政府城市供水行政主管部门批准使用城市公共供水。
第十条 对水压有特殊要求的用户，应当按规定采取加压措施，不得从城市公共供水管道上直接装泵抽水；用户采用叠压（无负压）给水设备加压，应经城市供水行政主管部门批准。
第十一条 用户用水行为应当符合相关法律法规规定及合同的约定，不得从事可能造成其它用户停水、水压降低、水质事故等后果的行为。
第十二条 用户需要变更户名、过户或者改变用水性质的，应当提前30日到城市公共供水企业办理相关手续，并结清所欠水费及其它费用。
第十三条 城市公共供水用户停止用水的，应当向城市公共供水企业申请办理销户手续，结清所欠水费。
城市公共供水用户中止用水的，应当向城市公共供水企业办理中止用水手续，结清所欠水费。中止用水后需要恢复用水的，应到城市公共供水企业申请办理复装手续。中止用水超过一年未申请复装的，按自动销户处理。
第十四条 任何单位和个人不得从事下列行为：
（一）以更换、倒装、启封、调表、改变计量装置结构等不正当方式妨碍城市公共供水企业设置的计量装置的效能；
（二）以不计或少计用水量为目的，移动、改装、损坏、拆除贸易结算水表、在表前取水或启用无计量器具副路、消防栓；
（三）隐瞒用水真相赚取水费差价或擅自转供、转售其它用户用水；
（四）在公共供水管道上私接管道取水；
（五）采取其它非法手段取用城市公共供水。
第十五条 城市公共供水企业根据非法取水时间、水量和用水性质，确定非法取水价值。
（一）非法取水时间按查证的实际非法取水天数认定。
（二）非法取水量按盗水管道口径24小时流量乘以非法取水天数计算，管径流量计算参见下表。
管径流量计算表
管径（毫米）
15
20
25
32
40
50
米3/时
0.648
1.26
1.98
3.42
4.68
7.92
管径(毫米)
75
100
150
200
250
300
米3/时
15.48
27.72
63
111.6
176.4
255.6
（三）非法取水价值按非法取水量乘以法定水价计算。
非法取水期间法定水价发生变化的，应当分别计算。
第十六条 用户应当自接到缴纳水费书面通知15日内或在双方约定的期限内缴纳水费，逾期按合同约定支付违约金。无正当理由连续两个月不缴纳水费的，经县级以上人民政府批准，城市公共供水企业对其停止供水。
城市公共供水企业在用户交齐水费、违约金及恢复用水所发生的费用之日起24小时内恢复供水。
第十七条 使用公共水栓的用户，城市公共供水企业每月按户口人数直接收费，临时户口（含无户口常住人口）超过半个月按全月收费，用水量按每人每月3吨计收。
第十八条 由于用户的责任造成水表丢失、损坏，造成无法抄表计量的，用户应当支付更换水表的费用。自水表丢失或损坏之日起至修复之日止，城市公共供水企业按用户前三个月平均月用水量二倍计收水费。
第三章 供水工程建设
第十九条 城市公共供水管网的设计和施工应当符合国家相关技术规范。经验收合格后，无偿移交城市公共供水企业。
尚未铺设配水管网或现有配水管网已满负荷供水的区域，用户申请用水，应承担新建改建工程的费用。
用户自建住宅户外管道及附属设施移交给城市公共供水企业的，应当经验收合格。
第二十条 在城市公共供水范围内，未经有关部门批准，不得新建自备水源。已建的自备水源应当到城市供水行政主管部门进行登记，办理相关手续。
自备水源管道不得与城市公共供水管道相连接。
第二十一条 城市新建、改建、扩建工程需要增加用水量的，其工程项目总概算应当包括供水工程建设投资，用水建设方案应当经城市供水行政主管部门批准。用水建设方案包括供水工程设计、施工方案、材料等内容。
第二十二条 新建、改建、扩建工程应配套建设节约用水设施，能够配套建设污水处理设施的，应配套建设污水处理设施，并与主体工程同时设计、同时施工、同时使用。
第二十三条 用户新建、改建住宅小区或与供水有关的工程，申请施工临时用水，经城市供水行政主管部门批准后，由城市公共供水企业组织现场勘察、设计；供水工程竣工并经验收合格后，方可投入使用。
第二十四条 新建、改建住宅小区的供水设施建设应当符合下列要求：
（一）实施“一户一管一表”户外安装，其中12层以下（含12层）楼房，水表安装在楼外地下水表井内，12层以上楼房，水表安装在管道井内。水表经过计量行政部门监管校效，水表、水管符合防冻技术要求，便于检修、更换、查表收费；
（二）供水设施建设采用的管材、管件应当符合国家标准，不得使用镀锌管等国家明令禁用或不合格管材；
（三）室内抽水马桶小于6升，采用快开型节水龙头，具备再生水利用条件的，应建设污水再生利用设施；
（四）高层楼房采用的叠压（无负压）二次供水设施应使用奥氏体不锈钢0Cr18Ni9(SUS304)以上材质的国家优质产品；
（五）室内外供水管网的安装符合国家技术规范要求；
对已经通水用户的室内水表按照“一户一管一表，水表出户”的要求进行改造。
第二十五条 实施趸售收费的用户，向城市公共供水企业提出申请移交供水设施的，应当具备以下条件：
（一）结清水费，并移交收费台帐等基础资料；
（二）供水设施技术图纸完整齐全；
（三）符合“一户一管一表”的要求，达到水表在户外安装的技术要求；
（四）供水设施完好，符合国家规定的标准。
第二十六条 既有建筑新装、增装、改装供水设施，用户凭房屋产权证和土地证申请用水。
第四章 供水设施维护
第二十七条 供水设施的产权和维护责任范围按以下规定划分：
（一）安装贸易结算水表用户（含趸售用户、不含水表在室内的楼房）以水表为界。从配水管道至水表为户外管道（即表外，含水表），从水表至用户内部管道及用水设备为户内管道（即表内，不含水表）。水表以内产权归用户，水表以外产权归城市公共供水企业，水表井室（含井盖）产权归用户。
（二）水表在室内的楼房：以楼前第一个闸门为界。闸门以内（含闸门、闸门井室、井盖、不含水表）产权归用户；闸门以外（含水表）产权归城市公共供水企业。
（三）自建平房、单位自管和房管平房：三米（含三米）以上宽街道（管道安装在街道中间）以表井外开口引支管的第一个闸门为界，如街道不足3米，以表井外进街道口开口引支管的第一个闸门为界。闸门（含闸门、闸门井室、井盖）至用户（不含水表）产权归用户或产权单位，闸门以外（含水表）产权归城市公共供水企业。如管道未安装在街道而安装在院内，用户建筑红线外1.5米以内归用户或产权单位，以外归城市公共供水企业。
（四）供水设施按产权进行维修管理。非因城市公共供水企业原因造成的跑、冒、滴、漏，由用户或产权单位负责并交纳水的损失费。用户委托城市公共供水企业维修，应承担维修费用。城市公共供水企业的供水设施遭受损坏，责任者承担相关经济损失。
（五）城市公共供水企业安装的贸易结算水表，由城市公共供水企业统一管理，用户负责保护。
第二十八条 公用消火栓由公安消防部门负责检查，检查结果通报财政部门、城市供水行政部门和城市公共供水企业，每月向城市公共供水企业通报一次消防用水量，城市公共供水企业负责设施维修，维修费用由本级财政核拨。非因火警，任何单位和个人不得擅自动用。
第二十九条 用户需要拆、改、迁水表时，应当提前30日向城市公共供水企业提出申请，经审核同意办理相关手续后，由城市公共供水企业设计、施工，所需费用由用户负责，用户不得擅自实施。
第三十条 用户需要对水表升、降级的，应当由公共供水企业办理。
水表降级涉及消防特殊规定的，城市公共供水企业不得随意降级；因特殊情况需要降级的，应当对用户消防管道进行改造，专路供水。因消防要求需要对水表升级的，应当设消防专用管道。
第三十一条 在公共供水管道、输水管线及其附属设施的安全保护范围内，禁止任何单位和个人修建与供水无关的建筑物、堆放物料、种植树木等影响管线和附属设施安全的行为。安全保护范围按照《城市工程管线综合规划规范》GB50289的规定执行。
第三十二条 任何单位和个人应遵守关于饮用水水源保护区的相关规定，不得在地下水源保护带内（单井周围30米，群井半径250米）挖坑取土，修建渗水坑、井，堆放掩埋污物。
第三十三条 用户应保持表井室内外整洁，保证设施的完整，做好冬季防冻保温工作，不得在井室上或井室周围增加障碍物影响抄表维修。不得在水表井、阀门井室内接装水管或穿插其它管道。
第三十四条 用户的无表消火栓及无表副路等供水设施由城市公共供水企业加封铅印。非经城市公共供水企业同意，不得断封启用，如遇火警启封，可在三日内通知城市公共供水企业加封并核收水费。其它特殊情况需启封时，应经城市公共供水企业同意。
第三十五条 城市公共供水企业可根据用户实际用水量调整贸易结算水表口径。用户半年内月度平均小时用水量3次超过其结算水表常用流量（或3次低于最小流量）时，供水企业可改大（或改小）结算水表口径，用户承担工料费。
第三十六条 用户在表内供水管道上安装用水设施的，应采取措施防止用水设施与供水管道发生串流。装有两具以上贸易结算水表的用户，内部管道相互串联的，应安装单向阀门。
第五章 生活饮用水二次供水管理
第三十七条 水箱水池二次供水设施产权单位对二次供水水质负责。二次供水设施产权单位委托其它专业单位管理的，产权单位应与受委托的单位签订书面合同，明确双方的权利和义务。
第三十八条 水箱水池二次供水设施的消毒和管理人员，应持有卫生防疫机构出具的健康证明，并每年进行一次健康检查。
第三十九条 二次供水设施的蓄水池、高位水箱及进水孔、溢流孔、排污孔应采取保证水质和安全的防护措施，采用的建筑材料应符合国家标准。
地下式二次供水设施周围30米范围内，不得有堆放、储存有毒有害、放射性物品或堆放垃圾等影响二次供水水质的行为。
第四十条 二次供水设施产权单位或者其委托的管理单位，应当对各类储水设施定期进行清洗消毒，每半年不得少于一次，并将水质检测报告报送城市供水行政主管部门。不具备清洗消毒能力的，应委托专业清洗消毒服务单位进行。
第四十一条 装有二次加压供水设施的产权单位将二次供水设施移交给城市公共供水企业并由城市公共供水企业入户收费的，原产权单位需向城市公共供水企业支付管网改造、设备维修、折旧、电费等一次性补偿，补偿标准依照市政府有关规定或由双方协商确定。
第四十二条 二次供水高层楼房叠压（无负压）供水设施或水箱水池加压设施由产权单位负责维修和管理。高层楼房叠压（无负压）供水设施的建设应当符合相关技术规定。用户建设高层楼房叠压（无负压）供水设施，应经县级以上人民政府城市供水行政部门审核批准，工程竣工后，由城市供水行政主管部门组织验收，验收合格后方可投入使用。用户建造水箱水池二次供水设施，应经县级以上人民政府城市供水行政主管部门和卫生行政主管部门批准，工程竣工后，由城市供水行政主管部门和卫生行政主管部门组织验收，经验收合格后方可投入使用。鼓励将水箱水池二次供水设施改造成高层楼房叠压（无负压）供水设施。
第六章 法律责任
第四十三条 城市公共供水企业或自建设施对外供水单位违反本细则第五条规定，由县级以上城市供水行政主管部门处10000元以上30000元以下罚款。
第四十四条 用水单位和个人有下列情形之一的，由县级以上人民政府城市供水行政主管部门按下列规定处理：
（一）违反本细则第十条、第二十条第二款规定，责令限期改正，并处以1000元以上5000元以下罚款。
（二）违反本细则第十一条规定，违章用水造成其他用户水质或管道压力达不到国家规定标准的，除承担相应赔偿责任外，并处10000 元以上30000元以下罚款；
（三）违反本细则第十二条、第十三条第一款、第十四条第一项、第二十九条、第三十六条规定的，责令改正，可以并处500元以上3000元以下罚款；
（四）违反本细则第十四条第二项、第三项、第四项、第五项规定，没收违法所得，并处违法所得三倍以下的罚款；
（五）违反本细则第九条、第二十二条、第二十三条、第四十二条规定，责令改正，可以并处30000以下罚款；
（六）违反本细则第二十八条、第三十条规定，责令限期改正，并处1000元以上3000元以下罚款；
（七）违反本细则第三十二条、第三十三条规定，处5000元以上10000元以下罚款。
第四十五条 行政管理相对人对具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。逾期不申请行政复议，不起诉，又不履行具体行政行为的，由作出具体行政行为的机关申请人民法院强制执行。
第四十六条 行政执法人员超越职权、滥用职权、徇私舞弊或者玩忽职守的，由所在单位、上级行政机关或监察机关依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第七章 附则
第四十七条 自建设施供水包括自建设施对外供水企业参照本细则执行。
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国营证券公司会计制度
财政部
国营证券公司会计制度
财政部
第一章 总 则
一、为了加强证券公司会计工作的管理，发挥会计在证券经营中的核算、监督和管理作用，促进证券行业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和国家财政、财务、金融等有关规章制度，结合证券经营的特点，特制定《国营证券公司会计制度》（以下简称本制度）。
二、本制度适用于独立核算的国营证券公司（简称证券公司或公司）及所属分支机构，实行股份制的证券公司以及事业单位企业管理的证券交易机构也执行本制度。
各类金融性公司所属内部独立核算的证券部参照本制度执行。
三、本制度是证券公司会计核算工作的基本法规，也是公司经营管理制度中的一个重要组成部分，各公司必须严格遵守，认真执行。
四、证券公司会计工作的基本任务
1．组织会计核算，办理资金和物资的增减、款项和有价证券的收付、债权债务的发生和结算以及收入成本费用财务成果的计算和处理等会计事项，正确反映证券公司的财务状况和经营成果。
2．实行会计监督，促进公司严格执行国家现行有关财政制度、财务制度、遵守财经纪律，维护国家财产的安全。
3．管好用好各项资金，参与经营管理，促进增收节支，加速资金周转，提高经济效益。
五、各公司根据业务量大小和会计工作的需要，一般应单独设立会计机构，建立科学的会计核算程序。业务量小和人员较少的公司，也可以在有关机构中设置专职会计人员并指定会计主管人员。
会计机构内部人员要有明确分工，建立会计人员岗位责任制。出纳人员不得兼管稽核、有价证券和会计档案以及收入费用和债权债务帐目的登记工作。
会计机构要加强对营业柜台的管理，柜台中复核人员必须专职，并与其他人员同时上岗，做到钱券分管，互相制约。
六、各省、自治区、直辖市的财政厅（局）和国务院有关主管部门在符合本制度统一规定的前提下，结合本地区、本部门的实际情况，可以对本制度作必要的补充规定，并报财政部批准或备案。
各公司根据本制度和财政厅（局）或国务院有关主管部门的补充规定，在不违反国家现行财经、财务、税收等制度，不影响会计核算基本规定和全国会计报表指标汇总的前提下，可以根据本公司的实际情况，增设、合并某些会计科目。本制度规定的会计科目，公司没有相应会计事项的
，可以不设。
七、各地区、各部门自行制定的证券公司会计制度与本制度有抵触的，应以本制度的规定为准。
本制度自1992年1月1日起实施。
八、本制度由财政部负责解释。
第二章 会计核算基本规定
一、公司的会计核算工作，必须遵守《中华人民共和国会计法》和国家现行的其他有关法律、法规和财政、财务、税收等有关规定。
二、公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表等各种会计记录，必须根据实际发生的经济业务进行登记，如实反映公司的财务状况和经营成果，做到资料可靠、内容真实、项目完整、手续齐备。
三、公司使用会计科目、填制会计凭证、登记会计帐簿和编制会计报表，按照财政部颁发的《会计人员工作规则》①执行。
采用电子计算机记帐的公司，按财政部关于会计电算化的有关规定办理。
四、公司采用借贷复式记帐法。采用其他记帐法的公司，要积极创造条件，改用借贷记帐法。
五、会计记帐以人民币“元”为单位，元以下记至分，分以下四舍五入。证券单位成本的计算可计至元以下四位数，四位数以下四舍五入。
如果公司发生外汇业务，应折合成人民币记帐，同时登记外币金额和折合率。
六、公司收益和成本费用的核算采用权责发生制原则。凡是本期已经实现的收益和已经发生的费用，无论款项是否收付，都应作为本期的收益和费用入帐；凡是不属于本期的收益和费用，即使款项已在本期收付，也不作为本期的收益和费用。
公司自营买卖证券的债息收入，为简化核算手续，不实行预提办法，到期兑付时，作为证券买卖的差价收入处理。
七、公司的各项财产物资和有价证券，都必须按实际成本核算，除国家另有规定者外，一律不准调整库存帐面价值。证券日常核算中采用票面面值核算的，月终必须按照规定的方法调整为实际成本。
八、公司的各项收入与其有关的成本、费用，必须在同一时期内登记入帐，相互配合。不得只记收入不记成本费用；或者只记成本费用不记收入。
九、公司会计核算中采用的会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意变更，便于对比、分析、利用。如需改变，应报同级财政部门批准，并在财务情况说明书中加以说明。
十、公司各项会计核算，要坚持及时记帐、日清月结、总分核对、内外对帐；并建立各种物资、有价证券和现金等财产清查制度。
十一、公司的会计年度采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。月份和季度会计期间的划分，与公历相同。月份或季度终了，按规定编制报表上报，年度终了办理会计决算。
会计报表的报送时间规定如下：月报应在月份终了5日内报出（按扣除星期日和例假日计算，下同）；季报应在季度终了10日内报出；年报应在年度终了30日内报出。
公司会计报表应报送：财政、税务机关和上级主管部门各一份。其他需要报送的单位和份数，由各级财政等主管部门规定，但要严加控制，不能过多地加重基层财会人员编报会计报表的工作量。
十二、公司必须按照本制度和本地区、本部门的补充规定，编制会计报表，并做到数字真实、计算准确、说明清楚、报送及时。
十三、公司的会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计资料，必须建立会计档案。并按照财政部和国家档案局颁布的《会计档案管理办法》的规定执行。
第三章 会计科目
一、会计科目表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
序号｜ 编 号 ｜ 会计科目 ｜序号｜ 编号 ｜ 会计科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜一、资产类 ｜30｜2004｜ 应付工资
1 ｜1001｜ 现金 ｜31｜2005｜ 应交税金
2 ｜1002｜ 银行存款 ｜32｜2006｜ 应交利润
3 ｜1003｜ 业务周转金 ｜33｜2007｜ 应补所属亏损
4 ｜1011｜ 应收帐款 ｜34｜2008｜ 预提费用
5 ｜1012｜ 其他应收款 ｜35｜2101｜ 代发行证券款
6 ｜1101｜ 应收所属利润 ｜36｜2102｜ 代兑付债券款
7 ｜1102｜ 应弥补亏损 ｜37｜2103｜ 代售证券款
8 ｜1201｜ 材料物资 ｜38｜2104｜ 代购证券款
9 ｜1202｜ 低值易耗品 ｜39｜2201｜ 职工福利基金
10｜1203｜ 待摊费用 ｜40｜2202｜ 职工奖励基金
11｜1301｜ 自营库存证券 ｜41｜2301｜ 长期借款
12｜1302｜ 代发行证券 ｜ ｜ ｜三、所有者权益类
13｜1303｜ 代兑付债券 ｜42｜3001｜ 经营基金
14｜1304｜ 代售证券 ｜43｜3002｜ 公积金
15｜1305｜ 代购证券 ｜44｜3003｜ 业务发展基金
16｜1306｜ 存出证券 ｜45｜3101｜ 利润
17｜1311｜ 证券抵押贷款 ｜46｜3102｜ 利润分配
18｜1312｜ 缴存交易准备金｜ ｜ ｜四、损益类
19｜1313｜ 证券交易清算 ｜47｜4001｜ 证券销售
20｜1401｜ 长期投资 ｜48｜4002｜ 证券发行
21｜1402｜ 拨付所属资金 ｜49｜4003｜ 手续费收入
22｜1501｜ 固定资产 ｜50｜4004｜ 其他收入
23｜1502｜ 累计折旧 ｜51｜4005｜ 投资收益
24｜1503｜ 固定资产清理 ｜52｜4006｜ 营业外收入
25｜1504｜ 在建工程 ｜53｜4101｜ 业务管理费
26｜1601｜ 待处理财产损溢｜54｜4102｜ 税金
｜ ｜二、负债类 ｜55｜4103｜ 营业外支出
27｜2001｜ 短期借款 ｜ ｜ ｜五、表外科目
28｜2003｜ 应付帐款 ｜56｜5001｜ 代保管证券
29｜2003｜ 其他应付款 ｜57｜5002｜ 抵押证券
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、会计科目使用说明（略）
第四章 会 计 报 表
一、会计报表种类和格式
1．会计报表种类
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
报表编号 ｜ 会计报表名称 ｜ 编报期
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
会券01表｜资产负债表 ｜ 按月编报
会券02表｜利润表 ｜ 按月编报
会券03表｜业务及管理费明细表 ｜ 按月编报
会券04表｜固定资产表 ｜ 按年编报
会券05表｜职工福利、奖励基金表｜ 按年编报
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 产 负 债 表
会券01表
编制单位：
－－－－年－－月－－日 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 产 ｜行次｜金额｜ 负债及所有者权益 ｜行次｜金额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
一、流动资产 ｜ ｜ ｜一、流动负债 ｜ ｜
现金 ｜1 ｜ ｜ 短期借款 ｜33｜
银行存款 ｜2 ｜ ｜ 应付帐款 ｜34｜
业务周转金 ｜3 ｜ ｜ 其他应付款 ｜35｜
应收帐款 ｜4 ｜ ｜ 应付工资 ｜36｜
其他应收款 ｜5 ｜ ｜ 应交税金 ｜37｜
应收所属利润 ｜6 ｜ ｜ 应交利润 ｜38｜
应弥补亏损 ｜7 ｜ ｜ 应补所属亏损 ｜39｜
材料物资 ｜8 ｜ ｜ 预提费用 ｜40｜
低值易耗品 ｜9 ｜ ｜ 代发行证券款 ｜41｜
待摊费用 ｜10｜ ｜ 代兑付债券款 ｜42｜
待处理流动资产损失｜11｜ ｜ 代售证券款 ｜43｜
自营证券 ｜12｜ ｜ 代购证券款 ｜44｜
代发行证券 ｜13｜ ｜ 职工福利基金 ｜45｜
代兑付债券 ｜14｜ ｜ 职工奖励基金 ｜46｜
代售证券 ｜15｜ ｜ ｜47｜
代购证券 ｜16｜ ｜ 流动负债合计 ｜48｜
存出证券 ｜17｜ ｜ ｜ ｜
证券抵押贷款 ｜18｜ ｜ ｜ ｜
缴存交易准备金 ｜19｜ ｜二、长期负债 ｜49｜
流动资产合计 ｜20｜ ｜ 长期借款 ｜50｜
｜ ｜ ｜ 长期负债合计 ｜ ｜
二、长期投资 ｜ ｜ ｜三、所有者权益 ｜ ｜
债券投资 ｜21｜ ｜ 经营基金 ｜51｜
其他投资 ｜22｜ ｜ 其中：国家拨入基金｜52｜
拨付所属资金 ｜23｜ ｜ 上级拨入基金｜53｜
长期投资合计 ｜24｜ ｜ 其他单位投入｜54｜
｜ ｜ ｜ 基金 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 产 ｜行次｜金额｜ 负债及所有者权益 ｜行次｜金额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
三、固定资产 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
固定资产原值 ｜25｜ ｜ ｜55｜
减：累计折旧 ｜26｜ ｜ 公积金 ｜56｜
固定资产净值 ｜27｜ ｜ 业务发展基金 ｜57｜
在建工程 ｜28｜ ｜ 未分配利润 ｜58｜
待处理固定资产损失｜29｜ ｜ 所有者权益合计 ｜59｜
固定资产清理 ｜30｜ ｜ ｜ ｜
固定资产合计 ｜31｜ ｜ ｜ ｜
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资产总计 ｜32｜ ｜负债及所有者权益总计 ｜60｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料：全年代发行国家债券（面值） 元。存出证券期末数 元。
表外科目：代保管证券（面值） 元，抵押证券（面值） 元。
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会计主管： 复核： 制表：
利 润 表
会券02表
编制单位： －－－－年－－月份 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜ 本月数 ｜ 年度累计数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
一、经营收入 ｜1 ｜ ｜
（一）证券销售收入 ｜2 ｜ ｜
减：证券销售成本 ｜3 ｜ ｜
证券销售差价 ｜4 ｜ ｜
（二）代发行证券收入 ｜5 ｜ ｜
减：代发行证券成本 ｜6 ｜ ｜
代发行证券差价 ｜7 ｜ ｜
（三）手续费收入 ｜8 ｜ ｜
其中：代发行收入 ｜9 ｜ ｜
代买卖收入 ｜10｜ ｜
代兑付收入 ｜11｜ ｜
代保管收入 ｜12｜ ｜
（四）其他收入 ｜13｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
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项 目 ｜行次｜ 本月数 ｜ 年度累计数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、业务管理费 ｜14｜ ｜
三、税金 ｜15｜ ｜
四、经营利润（亏损用“－”号表示） ｜16｜ ｜
加：投资证益 ｜17｜ ｜
营业外收入 ｜18｜ ｜
减：营业外支出 ｜19｜ ｜
五、利润总额（亏损用“－”号表示） ｜20｜ ｜
加：年初未分配利润（未弥补亏损用“－”号｜ ｜ ｜
表示） ｜21｜ ｜
加：应收所属利润 ｜22｜ ｜
应由上级弥补亏损 ｜23｜ ｜
减：应交上级利润 ｜24｜ ｜
应补所属亏损 ｜25｜ ｜
分出投资利润 ｜26｜ ｜
六、可分配利润（亏损用“－”号表示） ｜27｜ ｜
减：应交所得税 ｜28｜ ｜
应交利润 ｜29｜ ｜
公积金（用公积金弥补亏损用“－”号表｜ ｜ ｜
示） ｜30｜ ｜
公司留利（用留利弥补亏损用“－”号表｜ ｜ ｜
示） ｜31｜ ｜
七、期末未分配利润（未弥补亏损用“－”表示）｜32｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料：营业外收支明细情况（十二月份填报）
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项 目 ｜ 金 额 ｜ 项 目 ｜ 金 额
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一、营业外收入 ｜ ｜ 二、营业外支出｜
1． ｜ ｜ 1． ｜
2． ｜ ｜ 2． ｜
3． ｜ ｜ 3． ｜
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会计主管： 复核： 制表：
业务及管理费明细表
会券03表
编制单位： －－－－年－－月份 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 行 ｜年 度｜ 实 际 数 ｜ ｜ 行 ｜年 度｜ 实 际 数
项 目 ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－｜ 项 目 ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－
｜ 次 ｜计划数｜本月数｜本年累计数｜ ｜ 次 ｜计划数｜本月数｜本年累计数
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1．职工工资 ｜1 ｜ ｜ ｜ ｜19．钞券运送费｜19｜ ｜ ｜
2．职工福利费 ｜2 ｜ ｜ ｜ ｜20．邮电费 ｜20｜ ｜ ｜
3．工会经费 ｜3 ｜ ｜ ｜ ｜21．诉讼费 ｜21｜ ｜ ｜
4．职工待业保险｜4 ｜ ｜ ｜ ｜22．咨询费 ｜22｜ ｜ ｜
5．职工教育费 ｜5 ｜ ｜ ｜ ｜23．出纳费 ｜23｜ ｜ ｜
6．折旧费 ｜6 ｜ ｜ ｜ ｜24．业务用品费｜24｜ ｜ ｜
7．修理费 ｜7 ｜ ｜ ｜ ｜25．车船燃料费｜25｜ ｜ ｜
8．房租费 ｜8 ｜ ｜ ｜ ｜26．公证费 ｜26｜ ｜ ｜
9．低值易耗品 ｜9 ｜ ｜ ｜ ｜27．会议费 ｜27｜ ｜ ｜
10．利息支出 ｜10｜ ｜ ｜ ｜28．外事费 ｜28｜ ｜ ｜
11．手续费 ｜11｜ ｜ ｜ ｜29．公杂费 ｜29｜ ｜ ｜
12．保险费 ｜12｜ ｜ ｜ ｜30．安全保卫费｜30｜ ｜ ｜
13．印刷费 ｜13｜ ｜ ｜ ｜31．保管费 ｜31｜ ｜ ｜
14．宣传广告费｜14｜ ｜ ｜ ｜32．税款 ｜32｜ ｜ ｜
15．劳动保护费｜15｜ ｜ ｜ ｜33．教育费附加｜33｜ ｜ ｜
16．差旅费 ｜16｜ ｜ ｜ ｜34．其他 ｜34｜ ｜ ｜
17．水电费 ｜17｜ ｜ ｜ ｜35．合计 ｜35｜ ｜ ｜
18．取暖费 ｜18｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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会计主管： 复核： 制表：
固 定 资 产 表
会券04表
编制单位： －－－－年度 单位：元
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项 目 ｜行次｜金额｜ 项 目 ｜行次｜金额
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一、固定资产原值 ｜1 ｜ ｜二、固定资产累计折旧 ｜12｜
（一）年初数 ｜2 ｜ ｜三、本年提取的折旧 ｜13｜
（二）本年增加数 ｜3 ｜ ｜四、计提折旧的固定资产 ｜ ｜
1．购建的固定资产 ｜4 ｜ ｜ 全年平均总值 ｜14｜
2． ｜5 ｜ ｜五、折旧率（％） ｜15｜
3．其他增加数 ｜6 ｜ ｜六、年末固定资产 ｜16｜
（三）本年减少数 ｜7 ｜ ｜ （一）营业办公用房 ｜17｜
1．报废清理的固定资产｜8 ｜ ｜ （二）职工住房 ｜18｜
2．有偿调出的固定资产｜9 ｜ ｜ （三）汽车 ｜19｜
3． ｜ ｜ ｜ （四）电子设备 ｜20｜
4．其他减少数 ｜10｜ ｜ （五）其他 ｜21｜
（四）年末数 ｜11｜ ｜ ｜ ｜
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会计主管： 复核： 制表：
职工福利、奖励基金表
会券05表
编制单位： －－－－年度 单位：元
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项 目 ｜行次｜合计｜职工福利基金｜职工奖励基金
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一、年初数 ｜1 ｜ ｜ ｜
二、本年增加数 ｜2 ｜ ｜ ｜
1．留用利润提取数 ｜3 ｜ ｜ ｜
2．成本支出提取数 ｜4 ｜ ｜ ｜
3．上级拨入数 ｜5 ｜ ｜ ｜
4．其他增加数 ｜6 ｜ ｜ ｜
三、本年减少数 ｜7 ｜ ｜ ｜
1．弥补亏损 ｜8 ｜ ｜ ｜
2．拨付所属 ｜9 ｜ ｜ ｜
3．上交能源基金 ｜10｜ ｜ ｜
4．上交缴调节基金 ｜11｜ ｜ ｜
5、其他减少数 ｜12｜ ｜ ｜
四、年末数 ｜13｜ ｜ ｜
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会计主管： 复核： 制表：
二、会计报表编制说明（略）
1991年8月21日
