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关于股权执行的理论依据及实践中应注意的问题

马洪玲


　　对股权的执行当明来说已经不是新型案件，而且越来越多的股权执行案件将成为执行案件的一部分。最高院没有明确规定。

一、执行股权的概述

　　最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》（以下简称《执行规定》）第五十一条至五十六条，对执行股权作了明确规定，在此之前，有关执行股权的法律是空白的，即没有明确的规定。针对实践中存在的问题，《执行规定》对执行股权作了明确规定，这样既拓展了执行的方法，又充实了执行工作的内容，同时也体现了执行工作丰富的内涵。

（一）股权的概念和特征
　　股权是股东因其出资而取得的，依法定或公司单程规定的规则和程序参与公司事务并在公司享有财产权益，具有转让时的权利。执行股权与股权自身特征密切关联，股权具有以下主要特征：

1、股权包括自益权和共益权两项基本内容
　　自益权是股东自己可行使的权利。主要包括股息、红利分配请求权，新股认购权，公司剩余财产分配请求权，是纯粹的财产权益。共益权是指以公司利益为目的，与其他股东共同行使的权利。主要包括重大经营决策表决权、董事等人事任免权、对董事经理的质询权、监督权，还有知情权。

2、股权是一种财产性权利
　　股东向公司进行投资而获利股权，将其出资转化为注册资本，从而取得参与公司事务的权利，并享有公司中的财产利益。因此股权具有明显的财产性，这样也就不难理解股权在执行理论中的可供执行性。

3、股权是一种可转让的权利
　　股权作为股东的财产，因其具有财产属性，从而具有可转让性。这一属性，在公司法中有着明确的规定，但同样附加着一定条件。

（二）执行股权的基本原则

1、对股权的保护原则

　　执行股权对股权的保护具体表现在两个方面，第一，如果被执行人除在中外合资、合作企业中的股权以外别无其他财产可供执行，其他股东又不同意转让的，可以直接强制转让被执行人的股权。第二，对股权的执行，按照规定首先应执行已到期的身处或红利，如已到期的股息或红利不能满足申请执行人的权益，还可以执行被执行人预期从有关企业中应得的股息或红利，或者下一年的股息或红利。
2、优先受让原则
　　在执行股权时，应昼满足其他股东的权利，尤其要注意对优先购买权的保障。由此可见，对股权执行是在其他股东同意的基础上进行的，如不同意，其他股东则行使优先购买权，不行使优先购买权，则视为同意，方可执行股权。
3、维护法人财产原则
　　一个企业的法人财产，只对其自身债务承担责任，即用其所有的财产独立承担民事责任。执行股权时，执行股东依据股权享有的财产利益，因股权本身并不体现为具体财产，公司对这些出资享有法人财产所有权，只有涉及到公司自身债务，和可以执行这些财产，否则就会构成对公司财产权利的侵犯。

二、实践中执行股权存在的问题

　　执行股权的实施丰富了执行工作的内涵，提高了对申请执行人债权的保护程度。但执行工作实践中，由于对执行股权法律的理解和实践操作不同，常常做法不一，又出现了执行工作多样化和复杂化的很多问题。这些情况的出现有立法的原因，也有工作中对执行股权有关规定的理解偏差，具体表现在以下几方面。

（一）投资权益和股权区分不明问题

　　投资权益是指投资于资本市场的股票、债券、证券投资基金等带来的权利和收益。从这一概念可看出股权包含在投资权益之内，是投资权益中一个方面的权益。而在执行实践中通常对投资权益理解为股东向公司进行投资，因出资而取得的参与公司事务并在公司中享有的财产利益，具有转让性的权利。《执行规定》第五十三至第五十五条，并列提到投资权益和股权，这样的并列使用主要是为了避免目前对这类权利的叫法较多且乱而造成个人理解的偏差。
　　因此，对被执行人在公司中的投资权益的执行，应称为执行股权。对于被执行人独资开办企业中拥有的投资，也应舍弃“投资权益”这一概念。这样才能真正理解投资权益的概念，同时，也可打破认为执行投资权益就是执行股权这一传统和错误的观念。

（二）对被执行人投资开办的下属人执行的问题

　　在实践中，有的执行人员认为被执行人开办的企业法人，其资产应属被执行人完全所有，应视为被执行人财产，可直接予以执行。这种做法是错误的，按照公司制度的一般原理，公司登记成立后，公司的财产即独立于投资者财产而存在。不允许对被执行人投资开办的下属企业法人财产进行直接执行。《执行规定》所提的直接裁定予以转让，注重的是执行实践中，不需任何人同意与否而直接执行的方式，而不是对其财产的直接执行。

（三）执行股权与公司特属股权和转让数量问题

　　《公司法》第一百四十二条规定，发起人持有公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。对《公司法》这一规定应理解为只适用于当事人自主协议转让股权的行为，而法院在强制执行转让股权是为了债权人利益而实施的国家行为，不存在违法投机行为。但受让人应继续遵循公司法对转让人的规定。
《公司法》对公司管理人员转让股份进行了限制，这些人在任期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%.对这类股权的执行，根据执行工作的特有属性，仍不受《公司法》的规定限制，可以执行。
中央机构编制委员会办公室


中央机构编制委员会办公室《关于印发中国红十字会总会机构改革方案》的通知

中编办字〔1995〕52号

中国红十字会总会：
　　《中国红十字会总会机构改革方案》经中央机构编制委员会办公室审核，并报国务院领导批准，现予印发。


一九九五年三月二十五日




　　1995年3月31日印发

　　


中国红十字会总会机构改革方案


　　根据《中共中央关于印发〈关于党政机构改革的方案〉和〈关于党政机构改革方案的实施意见〉的通知》(中发〔1993〕7号) 和中央机构编制委员会第五次会议确定的社团机构改革的原则，中国红十字会总会机构改革方案确定如下：
　　一、机构改革的指导思想
　　中国红十字会总会的机构改革，要全面贯彻《中华人民共和国红十字会法》，按照《中国红十字会章程》有效地开展工作，本着"明确职能、理顺关系、分类归口、提高效率"的原则，调整并精简内设机构和人员编制，使各项工作适应改革和发展的需要，努力建设具有中国特色的红十字会。
　　二、主要工作任务 ．
　　中国红十字会是中华人民共和国统一的红十字组织，是从事人道主义工作的社会救助团体。中国红十字会总会由卫生部代管。其主要工作任务是：
　　1、制订中国红十字工作的方针、政策，指导全国各地红十字会加强自身建设、组织建设和开展各项工作。
　　2、开展备灾救灾工作，在自然灾害和突发事件中，对伤病人员和其他受害者实施救助；参加国际人道主义救援工作。
　　3、开展人道领域内的社会服务和社会公益活动。组织开展群众性初级卫生救护训练和现场急救；推动全国无偿献血和非血缘关系骨髓移植工作的发展。
　　4、组织红十字青少年开展社会主义精神文明和弘扬人道主义活动。
　　5、与红十字国际组织和各国红十字会建立关系、友好往来，开展人道领域方面的技术交流与合作。
　　6、向国内外宣传国际红十字和红新月运动确立的基本原则和日内瓦公约及其附加议定书、《中华人民共和国红十字会法》、中国和国际红十字运动等。
　　7、 协助政府开展对台工作，促进两岸红十字组织的交往与合作。
　　8、完成政府委托的其它有关事宜。
　　三、内设机构
　　根据上述主要任务，中国红十字会总会机关内设四个部、室和机关党委
　　1、办公室
　　负责总会机关有关工作的综合协调；负责秘书、机要、保密、档案、文电处理，综合性会议和较大型活动的组织；负责总会机关和事业单位机构编制和人事管理；负责机关、事业单位财务及国内外捐助款项的管理、指导与审计工作；负责对挂靠在总会的企事业单位的管理工作。
　　2、国内工作一部
　　负责统筹并指导各备灾中心的建设和管理，组织培训救灾骨干队伍，加强备灾工作；负责自然灾害发生后的灾情调查、积极参与救助灾民；负责向红十字国际组织和海内外通报灾情，发出争取援助的呼吁，组织社会募捐；负责赈灾款物的分配、救灾物资的采购，与财务部门共同进行赈灾财务管理及内部审计。
开展群众性初级卫生救护训练，普及卫生防病知识，在全国建立红十字自救互救网络；指导红十字会医院、血站、卫生站的建设；宣传和推动无偿献血，开展非血缘关系骨髓移植检索工作，管理中华骨髓库；负责人体器官捐献的动员、组织及有关的国际交流与合作等项工作。
　　3、国内工作二部
　　负责指导各级红十字会的组织发展与建设、会务知识的普及教育、专(兼)职干部的培训，会费的收缴、使用、管理的监督指导；组织红十字青少年的国内外活动与交往；进行中国红十字事业发展的方针及理论、国际国内红十字运动的历史、现状及未来的研究；组织起草红十字工作的有关方针、政策性文件，宣传、检查、督促、指导红十字会法的实施；指导全国红十字会系统的宣传工作，组织全国性的重大宣传活动；向国内外宣传中国和国际红十字运动；对报刊社进行政策督导。
　　4、联络部
　　负责中国红十字会参与国际红十字运动的具体事宜；协助政府开展民间外交，实施对外捐助；负责与有关国际组织、各国红十字会的联系、交流与合作；统筹安排各业务部门涉外工作；搞好年度外事计划的制定，落实互访活动的组织安排与翻译工作。
　　加强与港、澳、台红十字组织的交往、合作；检查指导地方红十字会有关港、澳、台方面的事务工作，促进红十字活动的双向交流；组织港、澳、台情调研，协助政府处理有关事务。
　　5、机关党委
　　负责机关和事业单位党的组织、思想、作风建设、纪检、监察和机关党委日常事务；领导机关工会、共青团工作。
　　四、人员编制和领导职数
　　中国红十字会总会机关定编73名(其中行政编制45名，全额拨款事业编制28名)，离退休干部工作人员编制3名单列。
　　领导职数：会长1名(兼)、专职副会长3名(其中1名兼任秘书长)； 副秘书长1名；部、室正、副领导职数9名(其中副局级领导职数5名，含机关党委专职副书记1名)。
　　五、事业单位和编制
　　中国红十字会总会直属事业单位3个，自收自支事业编制157名，其中：
　　1、中国红十字会总会机关服务中心 自收自支事业编制20名；
　　2、中国红十字会总会报刊社 自收自支事业编制40名；
　　3、中国红十字会总会训练中心 自收自支事业编制97名。